Sistema de Control Interno?

¿Qué es el sistema de control interno?

Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, procedimientos y métodos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan autoridades y su personal a cargo, con el objetivo de prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad pública. Se fundamenta en una estructura basada en cinco componentes funcionales:

01- Ambiente de control.
02- Evaluación de riesgos.
03- Actividades de control gerencial.
04- Información y comunicación.
05- Supervisión

Beneficio

¿Cuál es el beneficio de contar con un sistema de control interno?

Seguridad razonable de:

> Reducir los riesgos de corrupción.
> Lograr los objetivos y metas establecidos.
> Promover el desarrollo organizacional.
> Lograr mayor eficiencia, eficacia y transparencia en las operaciones.
> Asegurar el cumplimiento del marco normativo.
> Proteger los recursos y bienes del Estado, y el adecuado uso de los mismos.
> Contar con información confiable y oportuna.
> Fomentar la práctica de valores.
> Promover la rendición de cuentas de los funcionarios por la misión y objetivos encargados y el uso de los bienes y recursos asignados.

INFO CI MATRIZ

IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Planificación

Se inicia con el compromiso formal de la Alta Dirección y la constitución de un Comité responsable de conducir el proceso. Comprende además las acciones orientadas a la formulación de un diagnóstico de la situación en que se encuentra el sistema de control interno de la entidad con respecto a las normas de control interno establecidas por la CGR, que servirá de base para la elaboración de un plan de trabajo que asegure su implementación y garantice la eficacia de su funcionamiento.

Ejecución

Comprende el desarrollo de las acciones previstas en el plan de trabajo. Se da en dos niveles secuenciales: a nivel de entidad y a nivel de procesos. En el primer nivel se establecen las políticas y normativa de control necesarias para la salvaguarda de los objetivos institucionales bajo el marco de las normas de control interno y componentes que éstas establecen; mientras que en el segundo, sobre la base de los procesos críticos de la entidad, previa identificación de los objetivos y de los riesgos que amenazan su cumplimiento, se procede a evaluar los controles existentes a efectos de que éstos aseguren la obtención de la respuesta a los riesgos que la administración ha adoptado.

Evaluación

Fase que comprende las acciones orientadas al logro de un apropiado proceso de implementación del sistema de control interno y de su eficaz funcionamiento, a través de su mejora continua.

IMPORTANTE

El sistema de control interno está a cargo de la propia entidad pública. Su implementación y funcionamiento es responsabilidad de sus autoridades, funcionarios y servidores. ¿Cuál es el rol de la Contraloría? La CGR es responsable de la evaluación del sistema de control interno de las entidades del Estado. Sus resultados contribuyen a fortalecer la institución, a través de las recomendaciones que hace de conocimiento de la administración para las acciones conducentes a superar las debilidades e ineficiencias encontradas.
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MARCO NORMATIVO

2016

La Contraloría

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RC N° 149-2016-CG, aprueba la Directiva N° 013-2016-CG/PROD “Implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado”

2015

Legislativo/Ejecutivo

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Ley N° 30372, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2016 (Quincuagésima Tercera Disposición Complementaria Final)

2011

Legislativo/Ejecutivo

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Ley N° 29743, Ley que modifica el artículo 10 de la Ley 28716

2009

Ejecutivo

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DU N° 067-2009 Decreto de Urgencia que modifica el artículo 10 de la Ley 28716

2008

La Contraloría

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RC N° 458-2008-CG Guía para la implementación del SCI de las entidades del Estado

2008

La Contraloría

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RC N° 320-2006-CG Normas de Control Interno

2006

Legislativo/Ejecutivo

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Ley N° 28716 Ley de Control Interno de las entidades del Estado

PUBLICACIONES

Boletín

Afiches

bol-01

2015

Nº35
Boletín Control
Contraloría General


Antídoto contra
la corrupción

af-01
af-05
af-02
af-06
af-03
af-07
af-04
af-08

DOCUMENTOS

Comité de Control Interno

pdfsmall Acta de Compromiso para Implementación.

pdfsmall Resolución de Alcaldía – Conformación de CCI.

pdfsmall Acta de Instalación del CCI de la Municipalidad Provincial de Yauli La Oroya.

Actas de Sesiones CCI

pdfsmall Acta se Sesión N° 02-2016-CCI-MPYLO.

pdfsmall Acta se Sesión N° 03-2016-CCI-MPYLO.

pdfsmall Acta se Sesión N° 04-2016-CCI-MPYLO.

pdfsmall Acta se Sesión N° 05-2016-CCI-MPYLO.

pdfsmall Acta se Sesión N° 06-2016-CCI-MPYLO.

Más Documentos

pdfsmall Murales.

pdfsmall Página Web Institucional.

pdfsmall Charlas de capacitación y Sensibilización.

pdfsmall Resolución Gerencial N° 234-2016/MPYLO-GM.

VÍDEOS

MURALES