Sistema de Control Interno?

¿Qué es el sistema de control interno?

Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, procedimientos y métodos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan autoridades y su personal a cargo, con el objetivo de prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad pública. Se fundamenta en una estructura basada en cinco componentes funcionales:

01- Ambiente de control.
02- Evaluación de riesgos.
03- Actividades de control gerencial.
04- Información y comunicación.
05- Supervisión

Beneficio

¿Cuál es el beneficio de contar con un sistema de control interno?

Seguridad razonable de:

> Reducir los riesgos de corrupción.
> Lograr los objetivos y metas establecidos.
> Promover el desarrollo organizacional.
> Lograr mayor eficiencia, eficacia y transparencia en las operaciones.
> Asegurar el cumplimiento del marco normativo.
> Proteger los recursos y bienes del Estado, y el adecuado uso de los mismos.
> Contar con información confiable y oportuna.
> Fomentar la práctica de valores.
> Promover la rendición de cuentas de los funcionarios por la misión y objetivos encargados y el uso de los bienes y recursos asignados.

IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Planificación

Se inicia con el compromiso formal de la Alta Dirección y la constitución de un Comité responsable de conducir el proceso. Comprende además las acciones orientadas a la formulación de un diagnóstico de la situación en que se encuentra el sistema de control interno de la entidad con respecto a las normas de control interno establecidas por la CGR, que servirá de base para la elaboración de un plan de trabajo que asegure su implementación y garantice la eficacia de su funcionamiento.

Ejecución

Comprende el desarrollo de las acciones previstas en el plan de trabajo. Se da en dos niveles secuenciales: a nivel de entidad y a nivel de procesos. En el primer nivel se establecen las políticas y normativa de control necesarias para la salvaguarda de los objetivos institucionales bajo el marco de las normas de control interno y componentes que éstas establecen; mientras que en el segundo, sobre la base de los procesos críticos de la entidad, previa identificación de los objetivos y de los riesgos que amenazan su cumplimiento, se procede a evaluar los controles existentes a efectos de que éstos aseguren la obtención de la respuesta a los riesgos que la administración ha adoptado.

Evaluación

Fase que comprende las acciones orientadas al logro de un apropiado proceso de implementación del sistema de control interno y de su eficaz funcionamiento, a través de su mejora continua.

IMPORTANTE

El sistema de control interno está a cargo de la propia entidad pública. Su implementación y funcionamiento es responsabilidad de sus autoridades, funcionarios y servidores. ¿Cuál es el rol de la Contraloría? La CGR es responsable de la evaluación del sistema de control interno de las entidades del Estado. Sus resultados contribuyen a fortalecer la institución, a través de las recomendaciones que hace de conocimiento de la administración para las acciones conducentes a superar las debilidades e ineficiencias encontradas.
Closing in 100000000 sec...

MARCO NORMATIVO

2016

La Contraloría

pdfrojo

RC N° 149-2016-CG, aprueba la Directiva N° 013-2016-CG/PROD “Implementación del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado”

2015

Legislativo/Ejecutivo

pdfrojo

Ley N° 30372, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2016 (Quincuagésima Tercera Disposición Complementaria Final)

2011

Legislativo/Ejecutivo

pdfrojo

Ley N° 29743, Ley que modifica el artículo 10 de la Ley 28716

2009

Ejecutivo

pdfrojo

DU N° 067-2009 Decreto de Urgencia que modifica el artículo 10 de la Ley 28716

2008

La Contraloría

pdfrojo

RC N° 458-2008-CG Guía para la implementación del SCI de las entidades del Estado

2008

La Contraloría

pdfrojo

RC N° 320-2006-CG Normas de Control Interno

2006

Legislativo/Ejecutivo

pdfrojo

Ley N° 28716 Ley de Control Interno de las entidades del Estado

PUBLICACIONES

Boletín

Afiches

2015

Nº35
Boletín Control
Contraloría General


Antídoto contra
la corrupción

DOCUMENTOS

Comité de Control Interno

pdfsmall Acta de Compromiso para Implementación.

pdfsmall Resolución de Alcaldía – Conformación de CCI.

pdfsmall Acta de Instalación del CCI de la Municipalidad Provincial de Yauli La Oroya.

Actas de Sesiones CCI

pdfsmall Acta se Sesión N° 02-2016-CCI-MPYLO.

pdfsmall Acta se Sesión N° 03-2016-CCI-MPYLO.

pdfsmall Acta se Sesión N° 04-2016-CCI-MPYLO.

pdfsmall Acta se Sesión N° 05-2016-CCI-MPYLO.

pdfsmall Acta se Sesión N° 06-2016-CCI-MPYLO.

Más Documentos

pdfsmall Murales.

pdfsmall Página Web Institucional.

pdfsmall Charlas de capacitación y Sensibilización.

pdfsmall Resolución Gerencial N° 234-2016/MPYLO-GM.

VÍDEOS

MURALES